跨月发票作废怎么处理，跨月发票作废怎么报税

跨月发票作废怎么处理

跨月发票作废处理一般会跟当月的核销处理有关，主要应当从两方面处理：

一是发票发出方需要对跨月发票进行适当的作废处理，根据发票的不同情况，发票发出方可以选择作废发票、收回发票或者继续使用发票，但应当做到正确核销、作废不影响报销。

二是收票方应当根据发票的不同情况，将跨月发票统一按照当月的核销处理方式进行处理，如发票的有效期还未结束，可继续按照正常核销的方式进行处理，如发票的有效期已结束，发票发出方应当在发票上标明作废，收票方再将发票报销抵扣。

作废发票处理虽然有所不同，但最重要的是保持发票的完整性，正确地进行发票核销，有助于正确地进行报销。

拓展知识：发票作废一般发票作废有两种：一种是不可抵扣的作废发票，即发票的有效期已经过期。此类发票只需标明作废，即可作废，但依然需要保存，以备查验。另一种是可抵扣的作废发票，即发票的有效期尚未结束，此类发票不能直接作废，而是需要收票方将发票报销抵扣后，发票发出方再在发票上标明作废，方能作废，同时也需要保存。

跨月作废的发票怎么做账

1、法律主观：跨月作废的发票当月不要交税。跨月的发票是无法在系统进行作废的，只能做发票红冲，可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。法律客观：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取。

2、法律分析：跨月发票由于已经抄报税，那么发票就无法作废，只能开具红字发票进行冲销。一般纳税人取得专用发票以后，如果发生以下情形，购买方应当向主管税务机关填报 开具红字增值税专用发票申请单：发生销货退回、 开票有误等情形但是不符合作废条件；销货部分退回、发生销售折让。跨月的发票因则则为已经。

3、跨月发票已抄报税后无法作废，只能通过开具红字发票进行冲销；2、购买方需在开票系统中开具红字增值税专用发票信息表，并上传至国税局服务器；3、红字发票开具后，应按正确金额重新开具发票；4、跨年的红字发票处理流程与跨月相同，但入账时需涉及前年度损益调整科目及企业所得税年报调整。跨月红冲发票。

4、已经跨月的发票无法作废，只能开具红字发票冲销。跨月的发票因为已经抄报税，所以无法在系统中作废；必须通过开具红字发票来进行冲销处理。具体步骤包括：销货方应先开具红字发票冲销原发票；2、购买方在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表，并上传至国税局服务器；3、在发票联齐备或获得另一方合理。

5、其中小于零的销售额，进行零申报，当期未冲减完的，下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的，人工强行比对通过。3、红字发票冲减销售额有余额的，纳税人应填写红字发票冲减销售额台账，报主管税务机关备案，以便下期继续冲减。4、如果少缴税了就要补交税款，同时要补交滞纳金。

6、开具红字发票：根据税务规定，需要开具红字发票进行红冲处理。红字发票上应注明原发票信息，并在开票明细中填写红字发票事由。2、报税申报：红冲后，需要在报税申报中进行相应的调整。具体操作方式可能因地区和税务规定而有所不同，一般有以下几种方式：纳税申报表中调整：在纳税申报表中，根据红字发票的。

7、跨月红冲发票报税：企业按照红字冲减后的销售额申报纳税。如果当月的销售额不够冲减，留下月再继续冲减。本期办理零申报，并将情况报告给主管税务局。红冲就是以前做了一张错误的凭证，用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证红冲，然后重新再做一张正确的凭证就可以了。凡发生销货折。

8、普通发票跨月作废怎么处理答:跨月的发票因为已经抄报税了,发票就无法作废了,因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了;所以只有通过开具红字发票来处理了.而申请开具红字发票,是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好,上传国税局服务器;等出现信息表编号后,然后销售方根据这个。

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