个税零申报是什么意思 零申报和零报税的区别，个税零申报未申报会有什么影响

个税零申报是什么意思 零申报和零报税的区别

　　个税零申报是什么意思，零申报和零报税的区别?个人所得税的零申报是纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。那么你知道如何进行个税零申报吗?个税零申报的具体操作流程是怎样的?零申报和零报税的区别?

　　一、个税零申报是什么意思

　　根据相关法律法规，税务零申报主要是指纳税申报的所属期内没有发生应当缴纳税款的收入，同时也没有应纳税额的情况，叫做零申报。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为的，应该向税务机关办理零申报手续，并且注明当期没有应税事项。

　　二、如何进行个税零申报

　　根据《征管法实施细则》第十三条 扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取扣缴税款登记证件，所以你单位应当是扣缴义务人，只要办登记了就应当按月申报，就使无税款也要进行零申报，也就是说按实际发放工资数填，是零就填零，扣缴税款处也为零就可以申报啦。

　　三、个税零申报具体操作流程

　　1、下载自然人税收管理系统扣缴客户端。

　　2、进入客户端主界面，点击人员信息采集，主录入员工的姓名、身份证号，入职日期等。

　　再点击专项扣除信息采集，这个主要是采集员工的六项扣除信息。

　　3、做好资料录入后，点击综合所得申报。

　　4、进入综合所得申报界面，点击正常工资薪金所得后面的填写。

　　5、进入个税工资填写界面，选择添加或者导入，就是添加或者导入员工的信息资料。

　　资料导入后，页面中间会弹出员工的信息，本期收入都填写零。

　　6、填写好之后，点击页面右上角的提交数据。

　　7、返回到综合申报主界面，点击税款计算。

　　8、页面弹出密码输入框，输入申报密码，点击确定。

　　页面跳转到综合申报主界面，点击申报表报送，再点击发送申报即可完成个税零申报了。

　　个税零申报法律依据

　　根据相关法律法规，税务零申报主要是指纳税申报的所属期内没有发生应当缴纳税款的收入，同时也没有应纳税额的情况，叫做零申报。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为的，应该向税务机关办理零申报手续，并且注明当期没有应税事项。 根据《征管法实施细则》第十三条 扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记，领取扣缴税款登记证件，所以单位应当是扣缴义务人，只要办登记了就应当按月申报，就使无税款也要进行0申报，也就是说按实际发放工资数填，是0就填0，扣缴税款处也为0就可以申报。

　　零申报和零报税的区别

　　一、零申报

　　零申报不等于不用报税

　　“我没有开发票，怎么要报税”?零申报，还是要向税务局进行一个“0”的申报，而不是不用报税的意思。就算没有挣钱，没有开发票，企业也是有义务按规定向税务局告知经营状况的!长期不申报，尤其长达6个月以上的那种分分钟都会被注销的呢。

　　1、我不是零申报吗，你现在怎么让我缴税啊?

　　企业的税种那么多，增值税、企业所得税、附征税、印花税等等。增值税你可以零申报，但企业所得税就不一定还能零申报了，该缴的税还是要缴的。

　　2、长期零申报不等于稳

　　“我这个公司先注册而已，你给我长期零申报就好了”。除非你真的是零申报，不然是一点都不稳的好吗。连续三个月零申报属于异常申报，会被税务局纳入重点关注对象。非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续三个月或累计六个月零申报、负申报的，纳税信用等级就不能评为A级了。长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用，如降版降量。如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为D级。如果当期有收入及应纳税额却零申报的，这就属于偷税，是要罚款的，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送稽查!

　　当然以上风险都是出现在虚假零申报的时候。数据真实的情况下，长期零申报税务局也拿你没有办法，不过这种时候老板们就要对账务注意了，长期零申报，起码账要认真做，毕竟税务局查账的风险比别人更高。

　　二、零报税

　　1、如果你是小规模纳税人，你需要去税务局，交0报的纳税申报表后附资产负债表，利润表，给税务大厅一份纳税申报表就可以了，然后给专管员1份纳税申报表，1份资产负债表，利润表，在这些表上盖公章，就可以了。

　　2、如果你是一般纳税人，不需要任何资料，但是资产负债表和利润表需要填，纳税申报表也要填，只不过在销项减进项后，你本月的缴税额应该是0.

　　零税额、零申报、没纳税三者的关系

　　1、纳税零和零申报区别。

　　纳税零，是指纳税人按照税法规定进行了纳税申报，只是应纳税额为零。应纳税额为零，不一定是零申报，比如增值税一般纳税人当月销项税额减去当月进项税额后，出现了负数，也就是说有期末留抵税额，他的应纳税额为零，但这种情形不是零申报。

　　零申报，是指纳税人同样按照税法规定进行了申报，但是申报表中所有数据为零，这是零申报。拿增值税一般纳税人来说，就是没有应税销售额，没有销项税额，同时也没有进项税额，也没有留抵税额，这就是零申报。对增值税小规模纳税人来说，就是当月没有收入，没有代开发票，没有预缴税款，总之就是申报表为空。

　　2、没纳税与纳税零、零申报区别。

　　没纳税形成的原因很多，其中包括纳税零和零申报形成的没纳税。但是不仅如此还有其他情形，如没有进行纳税申报，应该纳税但是没有申报纳税;比如企业进行了纳税申报，但是却没有在纳税期间缴纳应纳税款，这样的欠税行为就造成了没纳税;比如个体定期定额户，实行以缴代报，没有达到起征点，也不申报，也没纳税。

　　3、零申报与没纳税、纳税零的区别。

　　这是一个税收概念的区别，零申报是指在申报后，形成的一种申报状态。而没纳税和纳税零，是申报之后缴纳税款的情形，纳税零，可以理解为没有形成税款，不需要缴税;没纳税，可以理解为没有缴纳税款，但这种情形可能有税款，也可能没有税款。

　　三者区别

　　按这样来说，零纳税是正常的申报纳税行为，不等同于没申报，有可能属于没纳税，因为真的没有交税;零申报相当于未发生相关应税行为，纳税为零，也没就是没纳税。

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个税零申报未申报会有什么影响

1、即使个税是零，但申报逾期的一般也要罚款，根据相关规定，纳税人有按时、如实申报的义务。纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容，如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及根据实际需要要求报送的其他纳税资料。纳税人未按照规定的期限办理纳。

2、法律分析：未按规定的期限进行纳税申报，税务机关对贵公司可处二千元以下的罚款节严重的，可以处二千元以上一万元以下的 法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容，如实办理纳税申报，报送纳税申报。

3、法律分析：零申报,说明没有税款,就没有滞纳金.一般情况下,零申报逾期,在没有取得税局谅解的情况下,会按税收征管法规定的不按规定申报处以罚款. 不是故意的时间也不长有可能就没罚款的,逾期申报一般要缴滞纳金,税款的万分之五,因为是零申报也就无所谓滞纳金 法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法。

4、年度个税不申报会怎么样，具体如下：未按规定申报纳税，需要进行处罚；2、申报不真实的，隐蔽自己收入的，根据发改委财政金融司出台的关于个人所得税申报信用机制规定，针对个税申报造假、虚报的对个人信用带来负面影响。零申报需要符合的条件：办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法。

5、个人所得税全部漏报的需携带资料前去地税局补申报。需携带的资料有税务登记证副本、经办人身份证明、盖有公章的个人所得税申报表。漏申报个人所得税需要缴纳滞纳金。税人未按规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之。

6、法律分析：个税逾期申报一天，是不需要交个税的，需要交滞纳金。纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所。

7、法律分析：个人所得税零申报忘记申报了可以在网上录入数据，选择所属期2月进行申报或者填写纸质申报表加盖公章到税窗口进行申报，缴纳滞纳金。需携带的完整资料有税务登记证副本、经办人身份证明、盖有公章的个人所得税申报表。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十七条 纳税人、扣缴义务人不能。

8、税务零申报主要是指纳税申报的所属期内没有发生应当缴纳税款的收入，同时也没有应纳税额的情况，叫做零申报。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为的，应该向税务机关办理零申报手续，并且注明当期没有应税事项。下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所。

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