企业进行税务筹划的基本方法有哪些，对于企业税务筹划来说,重点是什么

企业进行税务筹划的基本方法有哪些

　　企业进行税务筹划的基本方法有哪些?如今，对于很大一部分企业来说，其在经营期间都有着开展税收筹划的诉求。那么，税收筹划适用于哪些企业?其又可采用哪些筹划方法来开展呢?企铭星小编将对此进行具体说明。

　　1、税收筹划适用情况

　　从当前企业开展税收筹划的情形来看，以下几类企业更适合：

　　(1)新办或正在申办的企业

　　税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前，因此，对于新办或正在申办的企业来说，其具有足够的税收筹划空间，企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划，可以使企业之后的生产经营活动充分享受国家产业政策，不仅能够让企业获取政策红利带来的经济效益，同时也可使企业在财税核算方面获得一个好的开端。

　　(2)财税核算比较薄弱的企业

　　通常而言，财税核算比较薄弱的企业主要表现在两个方面，一是企业内部缺乏严格的财税核算内部控制制度，从而使得财税核算无章可依。另一方面是由于企业财会人员专业素质偏低，不能准确进行财税核算，从而导致企业在生产经营活动中极易出现财税风险。因而，此类企业应尽早规范财税核算，并合理开展税收筹划，积极防范财税风险，从而使得企业经营发展获得最大效益。

　　(3)财税核算比较复杂的企业

　　在数量众多的企业之中，有些企业财税核算比较复杂。有的涉及出口退税业务，有的涉及税种较多，还有的企业经常遇到较为复杂的涉税业务，如涉及申请减免税，涉及有较大额度的所得税等，这类企业由于涉税核算较为复杂，所以做好税收筹划及长远税务规划，对于企业的有序运营和高效运转具有非常重要的意义。

　　(4)曾被税务机关处罚过的企业

　　所谓“税收问题无小事”。由于有些企业在实际生产经营中对财税问题不够重视，因而引发了涉税风险，并遭到了相关税务机构的处罚。对于此类企业而言，重视企业财务工作处理及纳税申报工作，及时开展企业税收筹划活动，能够尽早发现企业财税漏洞并作出适当修补，从而维护企业财税安全。

　　(5)筹划空间大的企业

　　一般来讲，资产规模和收入规模较大，组织结构复杂，经营活动复杂，涉及的税种及税收政策复杂的企业，其税收筹划的空间较大。比如许多跨地区、跨行业的大型企业集团，只要符合税收优惠目录，就可以充分享受税收筹划的好处。可以说，此类企业进行税收筹划，可以为企业带来可观的经济利益和规模效益。

　　2、常用的税收筹划方法

　　这些方法主要包含：

　　(1)利用税收优惠政策开展税收筹划

　　不同地区、不同行业的税收政策不同。开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策，其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此，企业开展税收筹划，可以采取利用国家优惠税收政策的方式来进行，投资不同行业和地区。

　　(2)利用企业组织形式开展税收筹划

　　不同组织形式的企业在税收方面有着不同的特点。在有些情况下，企业可以通过合理利用公司的组织形式的方法来开展税收筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。因此，企业可以利用新的政策规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。

　　(3)利用折旧方法开展税收筹划

　　提取折旧是对企业固定资产予以补偿的基本途径。对于提取的折旧应按期间收入与费用配比原则，将其以折旧费用分期计入产品成本和费用。由于折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。所以，企业也可以利用折旧方法开展税收筹划。

　　(4)利用存货计价方法开展税收筹划

　　存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。因此，存货计价是纳税人调整应税利润的有力工具，选择最有利的存货计价方法能达到“节税”目的。

　　(5)利用收入确认时间的选择开展税收筹划

　　收入是企业收益的体现，企业取得的收入主要包括销售收入和劳务收入。企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。

　　(6)利用费用扣除标准的选择开展税收筹划

　　政策允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿，可使企业合理减少利润，因而，企业应在税法允许的范围内，尽可能地列支当期费用，从而减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。不过，企业在采用此种方法进行税收筹划时需要注意：对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，在限额以内的部分要充分列支;超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，企业要注意各项费用的节税点的控制。

　　当前，企业如若在经营期间存在税收筹划需求，便有必要对文中介绍内容作详细把握!

　　以上是关于“企业进行税务筹划的基本方法有哪些”的相关介绍，希望大家通过小编的介绍能对企业进行税务筹划的基本方法有哪些有一个更为深入的认识。如果有其他关于税务筹划的疑问，欢迎咨询企铭星在线客服。

企业的税务筹划需考虑的因素包括

1、税收筹划要考虑的因素有哪些 纳税人自身状况 影响税收筹划潜力的纳税人自身因素主要包括纳税人的经营规模、业务范围、组织结构、涉及税种的多少、纳税金额等。一般来讲，企业的经营规模越大，组织结构越复杂，业务范围越广，缴纳的税种越多，纳税的金额越大，则税收筹划的空间也就越广阔，获取节税利益的。

2、税负弹性的大小===税率幅度的高低===影响应纳税额的要素===税收优惠政策的力度

3、在日本设立工厂时，税收筹划需要考虑的因素包括企业所得税、地方税、印花税等税种和税率，以及优惠政策、税收减免、税务协定等方面的因素。在进行日本设厂税收筹划时，企业需要注意以下几个方面的因素。首先是企业所得税方面，日本企业所得税税率为20%-30%，但根据不同地区和行业情况可能会有差异。企业可。

4、三、财务管理因素 企业利用这一因素进行税务筹划时，企业的财务会计人员及其它经营人员应具备法律、税收、会计、财务、金融等各方面的专业知识，还要具备统筹谋划的能力，否则，即使有迫切的筹划愿望也难有具体的行动方案。为此，企业管理人员应加强业务学习，积极主动了解各项经济法规和经济运行规则，提升自身。

5、企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈利亏损、分支机构是不是享有优惠税率等。①预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。②预计不享有优惠税率的分支机构盈利，则用分公司形式，汇总纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损；就算下属公司都有盈利，此时汇总纳税虽起不到。

6、企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈利亏损、分支机构是不是享有优惠税率等。①预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。②预计不享有优惠税率的分支机构盈利，则用分公司形式，汇总纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损；就算下属公司都有盈利，此时汇总纳税虽起不到。

7、纳税人身份选择考虑的因素有：自身规模；客户群体；供应商情况；看行业（如增值率的高低）；看具体政策。2、一般纳税人判定标准（2个）：年应税销售额大于500万（连续12个月）；会计核算是否健全，满足其一即可。备注：新成立的企业如果没有申请登记为一般纳税人，就属于小规模纳税人；如果年应税销售。

8、做税务筹划应该考虑企业的实际情况，根据企业实际业务，选择最优最合适的税收优惠政策来制定合理的税收筹划方案，不能一味的考虑节税率。企业的性质，所处行业，实际业务，税源地政策等等，都是在制定解决方案必须考虑的。其次不能一味的搬运市场上推行的解决方案，适合他人的不一定就适合自己，需要根据企业。

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