税务筹划的原则及特点，税务筹划的基本原则

税务筹划的原则及特点

　　税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

　　众所周知现在很多企业都纷纷开展税收筹划，这是因为合理的税收筹划能够有效的减轻企业税负压力，同时对于企业利益最大化目标的实现，也会有所帮助。但如果企业税收筹划想要获得成功，就需要遵守一定的原则。

　　企业税收筹划需要遵守的原则主要包括以下几点：

　　1、事前筹划原则。税收筹划一般都是发生在纳税额确定之前，这是因为如果纳税额已经确定，那么企业只能依法缴纳税款，否则只能是逃税、避税，这是违法的行为。需要明白的是：税收筹划是在税法和税收优惠政策允许的范围内，对企业的各方面活动进行调整，从而达到降低税负的目的。

　　2、保护性原则。税务机关在对企业征税的时候，企业的账簿、凭证是主要的依据，同时这也是企业经营情况的真实凭据以及企业没违法的重要依据。企业想要确保税收筹划取得良好的效果，那么就需要做好账目、记账凭证等方面资料的报关。

　　3、经济原则。虽然税收筹划能够降低企业的税负，并给企业获得更多的利益，但也有很多企业在实施税收筹划的时候，并不能达到预期的效果。所以企业开展税收筹划的时候，应该考虑是否能够带来利益，并且考虑全面的因素。

　　4、适时调整原则。虽然合理的税收筹划方案可以确保筹划的成功，但无论是税法还是税收政策都在不断发生着改变，所以企业开展税收筹划的时候，想要及时做好调整，彼此应该突发情况。

　　企业税收筹划开展的时候，除了需要遵守原则之外，还需要做好细节管控工作，毕竟这不光是避免风险的主要方式，也是决定企业税收筹划成功与否的主要因素。

　　税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。

税务筹划的基本原则

1、（1）合法性：这是区别于偷税、避税的最显著特征。其一，于企业，其行为不仅在形式上合法，在实质上也顺应了政府的立法意图；其二，于税务机关，应该依法征税，保护和鼓励税务筹划。（2）事先性：在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。税务筹划是在企业的纳税义务尚未发生之前，对将可能面临的税收待遇所。

2、纳税筹划的基本原则有事前筹划原则、保护性原则、经济原则、适时调整原则，下面具体介绍：事前筹划原则 纳税筹划必须做到与现行的税收政策法令不冲突。由于国家税法制定在先，而税收法律行为在后，在经济活动中，企业的经济行为在先，向国家交纳税收在后，这就为人们的筹划创造有利的条件。人们完全可以根。

3、事前筹划原则：纳税筹划必须做到与现行的税收政策法令不冲突。由于国家税法制定在先，而税收法律行为在后，在经济活动中，企业的经济行为在先，向国家交纳税收在后，这就为人们的筹划创造有利的条件 2、保护性原则：企业的账簿、凭证是记录企业经营情况的真实凭据，是税务机关进行征税的重要依据，也是证。

4、（2）事先性：在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。税务筹划是在企业的纳税义务尚未发生之前，对将可能面临的税收待遇所做的一种策划与安排。若是在纳税义务已经发生且应纳税额已确定之后，再做所谓的筹划，那就不是税务筹划，而只是偷税或避税了。（3）时效性：我国税制建设还很不完善，税收政策变化。

5、税收筹划只有在遵守合法性原则的条件下，才可以考虑纳税人少缴纳税的各种方式。（二）合理性原则在税收筹划中，还要遵循筹划的合理性原则，注意税收筹划要符合包括税收政策在内的各项国家政策精神。那些不符合国家政策精神的行为，如钻税法漏洞的行为等，不符合税收筹划的合理性原则。在市场经济条件下，国家把。

6、遵循筹划原则是保证税务筹划工作胜利进行的最基本的要求，是做好税务筹划工作的基础。这些原则包括：(一) 依法进行筹划。依法进行税务筹划是指按照国家有关法律、法规、政策的规定进行筹划。这些法律、法规、政策主要是税收、财务、会计、金融、企业管理方面的法律、法规和政策。(二) 不违法进行筹划。不违法。

7、下面将简要介绍纳税筹划的基本方法。 合理利用税收优惠政策：政府在税收政策中通常会推出一些优惠政策，如减免税、税收抵扣等，纳税人可以通过了解并合理利用这些政策，来降低自己的税负。2. 合理安排企业财务结构：企业可以通过财务结构的调整来实现减税。例如，将高税率的收入转移至低税率的子公司或地区，。

8、下面将简要介绍纳税筹划的基本方法。 合理利用税收优惠政策：政府在税收政策中通常会推出一些优惠政策，如减免税、税收抵扣等，纳税人可以通过了解并合理利用这些政策，来降低自己的税负。2. 合理安排企业财务结构：企业可以通过财务结构的调整来实现减税。例如，将高税率的收入转移至低税率的子公司或地区，。

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