集团公司内部审计工作流程是怎样的，集团公司内部审计实务与技巧

集团公司内部审计工作流程是怎样的

当前，对于市场中的集团公司来说，它们的经营规模一般较大，并且业务较为复杂，因此，为了确保及时发现公司经营管理过程中的薄弱环节，提高集团公司经营运转效率，很多集团公司都会按要求开展内部审计。那么，集团公司内部审计工作流程是怎样的？接下来，本文来带您对此进行具体了解！

一般来说，集团公司开展内部审计，其大体上按照如下流程与步骤来进行：

1、审计立项与授权，立项是指确定具体的内部审计项目；授权，是对已立项的审计项目进行实施前授权。

2、审计准备，确定内部审计事项后开始着手审计准备工作，制订内部审计具体工作计划。

3、初步调查，开设审计座谈、实地考察等调查工作。

4、分析性程序及符合性测试，根据有关业务数据进行计算及分析。

5、实质性测试及详细审查，在初步评价基础上，运用适当技术详细审查。

6、审计发现和审计建议，对审计数据分析与评价形成审计发现，并提出适当的审计建议。

7、出具内部审计工作报告。

8、后续审计整改根据。

9、审计评价。

10、归档审计档案。

以上是对集团公司内部审计工作流程介绍。对于需要开展内部审计活动的集团公司来说，如对此不了解，便有必要对文中介绍内容进行详细了解、把握！

附：集团公司开展内部审计的重要性

其主要体现在：

1、识别风险。识别风险实质上是对风险进行定性研究，收集、整理集团公司在经营期间可能发生的风险的行为。在这方面，内部审计可从评价集团公司的内部控制制度入手，在信息管理、采购、生产、销售、财务、人力资源管理等各个领域查找漏洞。

2、评估风险。评估风险是指通过内部审计对集团公司在经营管理过程中可能遇到的各种风险进行确认和分析。采用定量或定性的方法，分析判断风险发生的可能性，评估风险对实现集团公司目标产生影响的严重程度，从而根据集团公司经营实际，为其规避、化解风险提供合理化建议。

3、应对风险。内部审计在识别风险并进行评估以后，要根据风险的影响程度采取应对措施。风险应对措施主要包括以下几个方面：（1）回避风险，即采取措施回避可能发生的风险；（2）降低风险，即采取措施将风险降低到企业可接受的范围；（3）转移风险，即通过转嫁或与他人共担将风险转移；（4）接受风险，即风险已在企业可接受范围之内，不必采取任何措施。

集团公司内部审计实务与技巧

1、每名内部审计师都应该掌握一定的知识、技能和其他能力,包括:在开展审计业务过程中应用内部审计标准、程序和技术所必须的专业水平。专业水平专业水平是指针对可能出现的情形应用已有知识并在没有广泛借助他人技术研究和协助的条件下处理这些情形的能力。在工作中广泛涉及财务报告和记录的审计师必须拥有的、与会计原则和。

2、熟悉并通读教材《内部审计实务》是以审计署和人力资源和社会保障部全国审计专业技术资格考试办公室指定辅导教材的内容为命题范围。因此，考生要通读并熟悉教材每章每节内容，教材至少看3遍。理解审计基本理论与方法，熟练掌握企业财务审计实务。二、制定学习规划想要高效短时间内顺利通过CIA考试，提前制定好。

3、国际内部审计实务标准中关于“人际关系和交流”指出：内部审计师应具有与人打交道和有效地进行沟通的技能。内部审计师应懂得人际关系与被审计者保持令人满意的关系。内部审计师应具有进行口头和书面沟通的技能，以便能清楚和有效地转达诸如审计目的、评价、结论和建议等事项。我国《内部审计具体准则。

4、企业会计准则：内部审计实务指南需要与企业会计准则相一致，以确保审计过程和结果符合相关的会计法规和规范。2、内部审计基本准则：内部审计实务指南的制定还需要遵循内部审计的基本准则，独立性、客观性、保密性、职业行为准则等，以确保审计工作的质量和可靠性。3、内部审计具体准则：除了基本准则外，内部。

5、企业会计准则：内部审计实务指南需要与企业会计准则相一致，以确保审计过程和结果符合相关的会计法规和规范。2、内部审计基本准则：内部审计实务指南的制定还需要遵循内部审计的基本准则，独立性、客观性、保密性、职业行为准则等，以确保审计工作的质量和可靠性。3、内部审计具体准则：除了基本准则外，内部。

6、当前各国内部审计遵循的《内部审计实务框架》由三个层次组成：（一）第一个层次是强制性的，其核心内容有《内部审计定义》、《道德准则》、《内部审计实务准则》。《内部审计定义》内部审计师协会在最新的《内部审计定义》中把内部审计定义为：“内部审计是一项独立、客观的鉴证和咨询服务，其目标在于。

7、首先由被审计单位提供在银行开设的所有账号,然后进驻其关联单位,重点审察记录与被审单位资金往来相关银行账号,如果发现先前取得的被审计单位以外的银行账号,则极有可能是被审单位账外资金账户,据此进一步要求单位提供账证,进而顺藤摸瓜掌握账外资金的活动情况。该方法在集团企业间审计时颇为有效。如某集团公司总部知悉。

8、首先由被审计单位提供在银行开设的所有账号,然后进驻其关联单位,重点审察记录与被审单位资金往来相关银行账号,如果发现先前取得的被审计单位以外的银行账号,则极有可能是被审单位账外资金账户,据此进一步要求单位提供账证,进而顺藤摸瓜掌握账外资金的活动情况。该方法在集团企业间审计时颇为有效。如某集团公司总部知悉。

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