小规模纳税人报税申报流程及注意事项，小规模报税流程详细操作

小规模纳税人报税申报流程及注意事项

　　小规模纳税人报税申报流程及注意事项。小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。那么小规模纳税人申报流程，申报有哪些注意事项?本篇文章给您介绍。

　　一、小规模纳税人报税办理手续

　　填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。

　　二、一般纳税人报税流程：

　　一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表(2-9表)，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。

　　三、小规模纳税人报税种类:

　　1、小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%。与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。

　　2、国税:

　　(1)每月电话申报 ;

　　(2)每月填写小规模增值税申报表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前报所得税时交;

　　(3)每季度报所得税.(网上申报,是用数字证书的,进网站后有提示)。

　　3、地税:

　　(1)每月报城建税,教育附加费，个人所得税;

　　(2)还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金;(一般一年交一次)

　　(3)工会经费。(有专门的软件报税,地税给的增值税一般纳税人纳税申报)

　　4、零申报：没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的)，则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。

　　四、那么，有关于小规模纳税人报税，其究竟有哪些注意事项呢?

　　1、明确小规模纳税人所需缴纳税种

　　在现实社会经济中，小规模纳税人若想按规定完成纳税申报相关工作，首先就要明确小规模纳税人所需缴纳的各类税种，这些税种具体包含：增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、企业所得税、发放工资代扣代缴的个人所得税。

　　2、掌握小规模纳税人报税流程

　　事实上，任何企业若想顺利完成纳税申报，就必须事先对报税流程进行掌握，这对于小规模纳税人来说也是如此。通常，小规模纳税人报税流程大致遵循：(1)登陆当地电子税务局，输入用户名和密码，或者用CA证书进行登陆;(2)点击“申报缴税”，点击需要申报的项目。例如增值税的申报，点击“填写申报”;(3)根据企业相关情况进行填写申报表，再点击“下一步”进行提交申报，再进行清缴税款，即可完成该税种申报。

　　3、了解小规模纳税人报税所需材料

　　通常，小规模纳税人进行纳税申报，还需事前了解报税所需相关材料。这些材料具体包含：《增值税纳税申报表》、《企业所得税季度申报表》、财务报表。另外，小规模纳税人申报城建税、教育费附加等税目，还需提交附加税申报表。

　　4、把握小规模纳税人报税时间

　　此外，小规模纳税人进行报税，还需对报税时间进行把握，从而确保记账报税工作地按时、及时完成，并预防漏报引发的财税风险。一般情况下，小规模纳税人报税，需在每月7号前申报个人所得税，每年度4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报季度企业增值税、所得税等税种，印花税年度申报一次。此外，在次年度2月15日以前还需申报上年度企业所得税。

　　5、关于小规模纳税人“零申报”

　　关于小规模纳税人零申报，企业需注意的是，小规模纳税人企业即便未产生税金，也需要进行纳税申报，即为零申报。需要说明的是，连续三个月零申报属于异常申报，将被税务局列入重点关注对象，这样极容易使企业遭受相应处罚，所以小规模纳税人需多加注意。

小规模报税流程详细操作

1、法律分析：个税申报的流程为：纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表》。2、纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。3、纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。4、纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。5、纳税人留存一份申报表备查。法律依。

2、报税的征收方式 查账征收、查定征收和定期定额征收。2、办理方式 通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询 3、网上办理流程 登录电子税务局，点击——我要办税——税费申报及缴纳——填写报表——增值税小规模纳。

3、法律分析：点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】，进入报表填写界面，点击“增值税小规模纳税人申报表”。纳税人可自由选择是否使用《增值税小规模纳税人引导申报》表，点击此表确认带出开票数据后，系统将自动完成申报表的预填写，也可直接点击《增值税小规模纳税人申报》自行填写报表数据。核实《增值税。

4、认定标准 2、管理规定 3、征收率 4、纳税周期 5、征收方式 6、应纳税额 7、开具发票 方法/步骤 认定标准：根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准。从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售。

5、小规模企业报税做账的流程如下：开立发票：小规模企业在销售货物或提供劳务时，需要及时开立发票，发票开具内容必须正确、合法、真实。2、记账：企业需要将所有的收入和支出进行记账，包括购进物品、支付劳务费用、缴纳税费等。3、缴纳税费：企业需要按照国家税务部门规定的时间和方式缴纳税费，包括增值税、。

6、登录当地税务网，在通知栏中找到金税三期个人所得税扣缴系统的下载地址；2、下载完成后，插入公司纳税卡，打开申报系统，首先要输入信息在人员登记栏中登记人员，如果后期添加人员，点击添加；3、登记完成后，点击报表填写，或者返回首页填写报表；4、填写完成后，点击提交申报按钮，提交的申报信息有错误。

7、小规模纳税人的申报纳税流程主要包括以下几个步骤： 领取并填写税务登记表，提交给税务机关，获取税务登记证。2. 在每个纳税期限结束前，根据企业的经营情况，计算应缴纳的税款。小规模纳税人的纳税期限通常为一个月或一个季度。3. 填写纳税申报表，将相关申报资料提交给税务机关。纳税申报表应如实反映。

8、小规模公司可以自己进行报税，以下是报税的一般步骤：登录当地税务系统：首先，需要在税务系统网站上注册并登录。2、填写申报表：根据公司的业务情况，选择相应的申报表进行填写。例如，增值税申报表、企业所得税申报表等。3、准备相关资料：根据税务部门的要求，准备好相关的申报资料，如财务报表、发票等。

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