跨年发票六大常见问题你了解多少，跨年发票怎么进行账务处理

跨年发票六大常见问题你了解多少

对于市场中的企业来说，其在经营期间可能会收取到一些跨年发票，那么，关于跨年发票账务处理的常见问题你了解多少？本文来对此进行说明、介绍！

事实上，有关于跨年发票所应了解的六大常见问题，其主要包括以下这些：

1、当年支出次年度才取得发票，如何税前扣除？

答：企业当年实际发生的相关成本、费用，如因特殊原因未能及时取得有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额核算；但在汇算清缴时，需补充该成本、费用的有效凭证。

特殊情况：企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。

但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。

2、过了汇算清缴期的应扣未扣，能税前扣除吗？

答：对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

3、去年的专票次年销货退回，能开红字发票吗？

答：可以正常申请开具红字发票。不会对已经申报的结果造成影响，如实申报即可。

4、发放前一年度计提的工资，能扣除吗？

答：企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度企业所得税前扣除。

5、销售生产工期超过1年的货物如何确认？销售生产工期超过12个月的货物，如大型机械设备、船舶、飞机等货物收入如何确认？

答：增值税纳税义务发生时间为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。企业所得税按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。

6、年末住院年初出院怎么算？大病医疗支出中，纳税人年末住院，第二年年初出院，这种跨年度的医疗费用，如何计算扣除额？是分两个年度分别扣除吗？

答：纳税人年末住院，第二年年初出院，一般是在出院时才进行医疗费用的结算。纳税人申报享受大病医疗扣除，以医疗费用结算单上的结算时间为准。

因此，该医疗支出属于第二年的医疗费用。该纳税年度结束时，如果达到大病医疗扣除的条件，纳税人可以在次年汇算时享受此扣除。

以上是对跨年发票六大常见问题介绍。企业负责人及财务人员如对此不了解，便有必要对文中介绍内容作具体把握！

跨年发票怎么进行账务处理

1、去年的发票如果金额不大今年入成本可以,如果金额比较大,要通过以前年度损益调整科目走账,然后更正汇算清缴企业所得税申报表.借:管理费用等 贷:其他应付款等 借:以前年度损益调整 贷:其他应付款等 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 支付款项的时候:借:其他应付款 贷:银行存款 跨年发票的四种。

2、跨年发票入账情况如下：按照权责发生制原则，去年的支出不能列支为今年年的费用，但根据会计准则相关规定，如果今年年真的发现去年未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入今年的当年费用，但如果金额大的话，就要通过调整去年“本年收益”进行核算；2、跨年发票需要入账的当年已经做。

3、2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报.3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增.会计处理是以权责发生制为原则,去年取得的发票,只能计入去年的费用,不能列支到今年的费用当中.如果。

4、贷:以前年度损益2700 跨年度的发票如何处理 作为预提费用处理 预提费用当年做纳税调整的,下一年度实际支付时可在实际支付年度税前扣除.一般收到发票才付款的(即下一年度付款)可以采用这种做法.2.先计入费用,收到发票后再附到记账凭证先将费用计入当年的费用,但不能取得发票的话,这部分费用就不能在所。

5、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.方法三:销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税。

6、销方跨年开具的红字发票的账务处理:红字冲回前期开具的发票:借:银行存款/应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税)(红字)2、重新开具发票:借:银行存款/应收账款(蓝字)贷:主营业务收入(蓝字)应交税费-应交增值税(销项税)(蓝字)二、根据《增值税专用发票使用。

7、跨年红字发票账务怎么处理?抄税时需要带红字发票去,账务处理的分析如下:根据发票的开具规则,在销售方或服务提供方在预收款时开具的发票也是合法的.因此,我们首先需要对发票对应的经济事项分清楚,看是不是属于预付款的性质.如果属于预付款性质的发票,即便是跨年了,也是可以的.而对于存货,即使收到发票也并。

8、年终时企业一般会对发票进行整理，对于一些费用是需要跨年度进行入账的。当企业取得跨年发票时，具体的账务处理怎么做？取得跨年发票的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：库存现金 计算多交的企业所得税，借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 结转，借：利润分配——未分配利润 贷：以前。

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